Налоговые споры

Ни для кого не секрет, что в настоящее время государство в лице Федеральной налоговой службы и Министерства внутренних дел ведет активную борьбу с незаконными схемами, используемыми с целью уклонения от уплаты налогов. Количество проверок со стороны контролируемых органов за последнее время значительно возросло. Согласно статистическим данным налоговых органов в результате камеральных и выездных проверок нарушения выявляются у 90-95% проверенных организаций. К сожалению, действия отдельных сотрудников и подразделений налоговой инспекции могут быть несовершенны с правовой точки зрения, расчеты – неточны. И последствия таких ошибок попирают права, наносят ощутимый удар по бизнесу.

Зачастую налоговые органы не соблюдают законную процедуру привлечения налогоплательщиков к ответственности, несвоевременно направляют требования об уплате налога, не принимают во внимание доводы и доказательства налогоплательщика в обоснование произведенного вычета по НДС, необоснованно не принимают расходы по налогу на прибыль, допускают существенные ошибки в толковании налоговых норм.

Наиболее типичные виды нарушений со стороны налоговых органов, это:

• необоснованный отказ в возмещении НДС;
• незаконный отказ в применении налоговых вычетов;
• необоснованное решение о приостановке операций по расчетному счету в банке;
• незаконное требование об уплате налогов, пени, штрафных санкций;
• необоснованное выставление инкассовых требований, списание налогов с расчетного счета организации или предпринимателя;
• уклонение от ответов на письма, заявления и запросы налогоплательщика.

В подобной ситуации, организации требуется квалифицированная помощь юриста по налоговым спорам, который способен отстоять Ваши права перед налоговиками, обеспечив досудебное урегулирование налоговых споров, или, если понадобится, в судебных инстанциях.

Налоговые споры – это довольно специфическая отрасль, требующая грамотного подхода к решению проблем и отличного владения знаниями в области юриспруденции. Для защиты прав и интересов клиента юрист должен владеть не только знаниями в области юриспруденции, но и отлично разбираться в налоговом праве, бухгалтерском учете, знать экономику и уметь провести финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия.

Специалисты нашей компании имеют большой опыт защиты интересов клиентов в налоговых спорах с органами налоговой инспекции, имеют опыт урегулирования споров с налоговыми органами в досудебном порядке, а также в арбитражных судах различных уровней, по спорам различных категорий (спорам по вопросам права, по вопросам факта, по процедурным вопросам). Специалисты нашей компании имеют статус налоговых консультантов, которые в своей ежедневной работе тесно связаны с налоговым законодательством и имеют многолетний опыт работы в этой отрасли права.

Досудебная защита прав и законных интересов налогоплательщика

Нередко, претензии граждан или предпринимателей к действиям сотрудников налоговой инспекции не требуют немедленного обращения в суд, а в некоторых случаях это невозможно в силу прямого предписания закона. Ведь деятельность рядовых подразделений налоговых органов подвергается контролю со стороны вышестоящих инстанций. Зачастую, обращения в эти структуры, например, в Управление Федеральной налоговой службы, оказывается достаточно для успешного решения налоговых споров.

Юристы нашей компании составят и подадут грамотную жалобу на действия налоговых инспекторов, превысивших свои полномочия. Подобное досудебное урегулирование налоговых споров сэкономит время и средства нашего клиента, который избежит необходимости участвовать в судебном процессе, разбирающем его дело. В рамках досудебной защиты мы специализируемся на оказании следующих услуг:

Сопровождение налоговой проверки

На этом этапе наши специалисты проведут юридические консультации о правомерности требований налогового органа (о предоставлении документов, об устранении нарушений налогового законодательства и т.п.), анализ правомерности действий (бездействий) и требований налоговых инспекторов при осуществлении камеральной или выездной налоговой проверки, информируют налогоплательщика о его правах и законных возможностях, полномочиях налогового органа, подскажут, как действовать в той или иной сложной ситуации, окажут помощь в подготовке соответствующих документов и пояснений. Нашими сотрудниками осуществляется юридическая поддержка в течение всего срока проведения камеральной или выездной налоговой проверки, а также оперативные консультации специалистов, выбор тактики поведения в ходе мероприятий налогового контроля; участие специалистов в переговорах с должностными лицами налоговых органов в ходе проверки.

Анализ акта налоговой проверки и решений налогового органа

Наши специалисты проведут всесторонний анализ акта налоговой проверки и/или решений (действий, бездействия) налоговых органов на предмет их обоснованности, правомерности и возможности оспаривания, и выскажут свое мнение о перспективах его дальнейшего административного или судебного обжалования. Проведут юридическую экспертизу вынесенных решений налоговых органов

Возражения на акт налоговой проверки

Наши специалисты осуществят подготовку и обоснование возражений на акт налоговой проверки и представительство клиента при рассмотрении ее материалов. В возражениях приводится правовая аргументация со ссылками на нормы законодательства, подтверждающая правомерность действий налогоплательщика с приложением необходимых документов (в случае необходимости), судебная практика, а также разъяснения госорганов, подтверждающие его позицию. Представление интересов клиента при рассмотрении возражений на акт налоговой проверки.

Апелляционное обжалование решения налогового органа в вышестоящем налоговом органе

Подготовка жалоб в вышестоящий налоговый орган на действия (бездействия) или решение налогового органа. Решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности может быть обжаловано в судебном порядке лишь после его обжалования в вышестоящем налоговом органе. Стадия досудебного урегулирования налогового спора имеет огромное значение в плане его благоприятного окончания. Поэтому игнорирование данной стадии, формальный подход к ней абсолютно неверны, а во многих случаях приведут к конечному проигрышу дела уже в арбитражном суде.

Судебная защита прав и законных интересов налогоплательщика

Защита прав и интересов налогоплательщика в судебном порядке является последним этапом урегулирования налогового спора. На этой стадии сотрудниками нашей компании проводятся:

• Сбор доказательств и формирование правовой позиции по делу, подготовка к судебному разбирательству, составление расчетов по делу, ознакомление с материалами дела.
• Непосредственное участие представителя в судебных разбирательствах в первой, апелляционной, кассационной и надзорной инстанциях.
• Подготовка и подача заявлений (исковых заявлений). Предъявление встречного иска.
• Подготовка заявлений о принятии обеспечительных мер.
• Подготовка документов процессуального характера, необходимых для судебной защиты интересов клиента.
• Подготовка и подача отзывов, письменных объяснений, ходатайств, апелляционных, кассационных, надзорных жалоб, иных документов процессуального характера (возражений на протокол, ходатайств о восстановлении пропущенных сроков и т.п.).
• Получение судебных документов.

Специалисты нашей компании имеют опыт практической работы по обжалованию решений налоговых органов в арбитражных судах, в том числе, по следующим спорам:

• о признании незаконными решений налогового органа (о привлечении к налоговой ответственности, отказе (частичном отказе) в возмещении НДС, взыскании налога, приостановлении операций по счетам в банке и т.д.);
• о признании недействительными иных ненормативных актов налогового органа (требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, других ненормативных актов);
• о признании незаконными действий (бездействия) налогового органа (должностного лица налогового органа);
• об обязании должностных лиц налогового органа выполнить установленные налоговым законодательством обязанности, от выполнения которых они уклоняются, либо устранить нарушения прав и законных интересов налогоплательщика;
• о возврате из бюджета сумм излишне уплаченных налогов, незаконно взысканных налоговыми органами сумм недоимок, пеней и штрафов, начислении и взыскании процентов на эти суммы за несвоевременный возврат и др.

А также специалисты нашей компании проводят:

• юридические услуги по возврату излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов;
• Устные и письменные консультации специалистов по проблемным вопросам налогообложения;
• Налоговая экспертиза сделок, в том числе разработка и оформление оптимальных с позиции налоговых последствий видов договорных отношений;
• Подготовка рекомендаций по приведению хозяйственных операций в соответствие с нормами действующего гражданского и налогового законодательства РФ.
• Приостановление (прекращение) взыскания задолженности по налоговым обязательствам за счет денежных средств или иного имущества налогоплательщика.

Результатом оказания юридических услуг по данной категории дел является:

• Снижение налоговых издержек клиента при максимальных гарантиях законности.
• Восстановление нарушенного права, устранение возможности неправомерного изъятия фискальными органами денежных средств и иного имущества клиента.
• Снятие фискальными органами налоговых претензий в добровольном порядке либо через исполнение судебного решения.
• Выявление переплат по налогам, их возврат или зачет в счет предстоящих налоговых платежей.
• Оптимизация соответствующей структуры организации и договорных отношений с точки зрения налогообложения.
• Снижение налоговых отчислений и устранение рисков применения налоговыми органами санкций.

Организациям, частным предпринимателям квалифицированный юрист по налоговым спорам просто необходим, ведь их хозяйственная деятельность находится под постоянным контролем налоговых органов. Здесь требуются и предварительные консультации, по возможности превентивных мер защиты от вероятного произвола, тактики юридически-грамотного поведения в ситуации, когда законные интересы Вашего бизнеса ущемляются. В ситуации, когда требуется незамедлительная реакция – помощь профессионалов в лице специалистов нашей компании позволит разрешить конфликт в рамках законности. Мы полагаем, что не стоит бояться спорить с налоговыми органами, ведь экономический эффект является главным индикатором для предпринимателя. И если в результате законной налоговой экономии налоговый спор становится очевидно неизбежным, то к нему надо только заранее хорошенько подготовиться, а мы Вам поможем выйти из этого спора победителем.

Чтобы получить профессиональные услуги по налоговым спорам – сообщите нам о своей проблеме по телефону +7 (846) 373-00-04 или по электронной почте info@urcons.ru. Сотрудники нашей компании проанализируют Вашу ситуацию, оценят перспективы дела и свяжутся с Вами, чтобы обсудить тактику и стратегию наиболее предпочтительного решения налогового спора.